​面对激烈的竞争,要想求得生存、获得发展就必须重视企业管理,而财务管理的水平高低直接影响到企业管理的水平高低,进而影响到企业经济效益的好坏。如何优化财务管理,挖掘财务管理各功能,是企业管理者首要学习的课程。

11月19日，36氪秀洲产业创新中心携手北京betway88基金合伙人贺曦光老师，共同举办主题为《寒冬下36氪为CEO补财务课》的betway88者沙龙活动。以“理论+现场案例分析”的方式，邀请贺曦光老师为betway88者现场分析了初创公司的财务与资金风险管理方面经常遇到的问题。

01：现金流有多重要？

直接关乎到企业的生死存亡

许多公司陷入债务危机，都是一开始没有做对财务管理。

“你的公司是谁在管财务？”贺曦光老师首先向betway88者们抛出了问题。他说，企业在初创期，创始人通常要亲力亲为地负责财务、团队、业务等工作。随着企业不断发展壮大，财务问题需要交给专业的人来做，可创始人绕不开财务管理中重要的一件事：现金流。

现金流比利润更重要。企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。即使企业有盈利能力，但若现金周转不畅、调度不灵，也将严重影响企业正常的生产经营，偿债能力的弱化直接影响企业的信誉，最终影响企业的生存。

初创期与快速发展期是企业最容易出现资金流断裂的问题，主要原因是创始人财务管理不当，“不知不觉中钱就被花光了，是很多创始人正面临的情况”，贺曦光老师提醒betway88者们。

作为团队的主心骨，创始人要具备一定的财务知识和全局观念。当公司运营到一定的阶段，只有合理判断、控制成本与费用才能够保持稳定的资产流动性，从而实现盈利的可能。

02：正确管理现金流，从财务预算开始

意识到现金流的重要性后，贺曦光老师现场与创始人们讨论了“如何管理现金流”。

一位创始人回答道，“提前进行风险预测能够极大地避免资金流断裂”。

“现金流不容易断，可是betway88企业经常能把现金流弄断。” 贺曦光老师说，许多创始人在做重要决策时，不会对风险预测表进行分析。今天这门课的重点并不在于怎么去计算财务，而是希望能让大家明确一个“财务底线”的概念，即现金流一定不能断。

现金流就像一把天秤，决定着企业的生死。现金流断裂、资不抵债是导致企业面临破产的致命原因。

根据现金流量表的分析，创始人及核心成员能明确预测资金流动情况与成本费用时间节点。做现金流预测时一定要找出经营毛利额、基础现金流余额、融资额和常规银行贷款，根据企业现金流生存平衡点的计算公式来计算判断，再根据企业实际发展情况进行分析。

03：现金流还关乎到盈利与融资 

企业利润由毛利、营业利润、利润总额、净利润4个因素共同决定，通过收入、成本、费用和税收来体现。

“盈利的难度远远高于防止破产。” 贺曦光老师解答了大部分betway88者内心的疑惑。大多数企业的盈利情况都不太好，创始人建立财务概念，算出固定费用并控制支出，就是盈利的最佳方法。然而很多创始人意识里没有财务底线。

创始人对企业的财务进行正确的了解与判断，还影响着企业的估值。市盈率是企业估值的基础，更是判断投资价值不可忽视的基本要素。

 “创始人做财务管理并不是去计算数据，而是形成一种财务观念，这是经商的正确思维方式。” 贺曦光老师强调道，“当创始人有清晰的财务预算计划、财务经营管理理念后，一家正在蓬勃发展中的企业将不会再面临生存危机。”

04：现场实战，将财务难题逐一瓦解

课程结束后，不少betway88者纷纷提出问题。

“我们是研发型的初创企业，现在要不要引入专业的财务团队呢？” 贺老师认为，请专业的财务团队是必要的，但是如果创始团队在融资和市场没有渠道和经验，就不能把主要希望寄托在财务团队上，他们只能提供帮助和支援，其他还是要自己主导。

也有betway88者提出，初创企业在销售收入预测方面会出现准确性低的情况，启动财务资金后怎么做会更好？

贺老师指出，线下收入预测很难做，基本是要通过实践累积很多经验。首先企业要找对人，其次制定一个可行的目标，然后匹配团队。最重要的是，要保持团队和谐的氛围，遇到分歧时能以理服人，建立共同的思维方式。